Профессиональные издания для специалистов российских банков

+7 (495) 658-04-48

+7 (499) 741-84-75

Заказать обратный звонок

Бухгалтерский учет в кредитных организациях № 1, 2016

Обзор нормативных актов
Бухгалтерский учет сделки секьюритизации портфеля кредитов, выданных малому и среднему бизнесу

Подготовлен специалистами ООО «Современные Технологии Аудита»

Внутренний аудит
Новые инструменты фрод-мониторинга в практике внутреннего аудита банка

Разина О.М., аудитор отдела банковского аудита ЗАО АКГ «Развитие бизнес-систем», к.э.н.

В настоящей статье автором рассмотрена возможность практического применения результатов фрод-мониторинга в структуре внутреннего аудита для минимизации риска мошенничества в банках. Результатом его проведения является разработка внутренних индикаторов, являющихся сигналами для проведения проверочных мероприятий и предотвращения рисков, а также программы оптимизации процесса фрод-мониторинга.

Ситуация из практики
О режиме банковских счетов платежного агента (субагента) и поставщиков

АКГ «Коллегия налоговых консультантов»

Отчетность
Новое в обязательных нормативах и капитале (часть 2)

Чекмарев Е. А., начальник управления консалтинга аудиторской фирмы ООО «РИАН-Аудит»

Операционная работа
Особенности реализации банком внутренней программы идентификации в соответствии с новым Положением Банка России от 15 октября 2015 года № 499-П (часть 1)

Горюкова О. В., вице-президент — начальник управления анализа и оценки рисков «ООО ПЧРБ»

Неотъемлемой частью современной операционной работы является проведение работы по идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев. При реализации Программы идентификации сотрудник операционного подразделения должен иметь представление о порядке проведения идентификации различных групп клиентов: юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, кредитных организаций, резидентов и нерезидентов.
Настоящая статья посвящена особенностям процедуры идентификации, проводимой операционным подразделением банка в рамках внутренней Программы идентификации на основании вступившего в действие с 27 декабря 2015 года нового нормативного документа — Положения Банка России от 15 октября 2015 года № 499‑П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В ней раскрывается порядок идентификации клиентов банка.

МФСО в банке
МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» в вопросах и ответах (часть 2)

Чунихина Т.Ю., АССА

В настоящей статье автор продолжает рассматривать в виде вопросов и ответов основные положения МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» (далее — МСФО 9), заменяющего МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» (далее — МСФО 39).

Актуальные вопросы налогооблажения

Подготовлен специалистами ООО «Современные Технологии Аудита»

Справочник бухгалтера
Список нормативных актов, распорядительных документов и писем Банка России, вступающих в действие в декабре 2015-го — феврале 2016 года